Expat en Australie : connaissez-vous la taxe assurance hospitalisation ?

Si vous êtes expatrié en Australie avec un revenu plutôt élevé, vous pourriez être concerné par une taxe spécifique liée à la couverture santé. Il s'agit de la Medicare Levy Surcharge (MLS), une taxe qui peut être évitée si vous disposez de la bonne assurance santé.

La Medicare Levy Surcharge (MLS) en Australie

Depuis 1997, la Medicare Levy Surcharge (MLS) impose une taxe supplémentaire aux contribuables australiens à revenu élevé qui ne possèdent pas d’assurance santé privée adéquate. Cette mesure vise à encourager ces contribuables à souscrire une assurance privée, pour permettre d'alléger la pression sur le système public de santé.

Pour l’année fiscale 2024-2025, la MLS s’applique aux individus dont le revenu annuel dépasse 97 000 AUD et aux familles dont le revenu combiné excède 194 000 AUD. Le taux de la MLS varie en fonction du revenu, oscillant entre 1 % et 1,5 % du revenu imposable. Par exemple, un célibataire gagnant entre 97 001 AUD et 113 000 AUD paiera une surcharge de 1 %, tandis qu'un revenu supérieur à 151 001 AUD entraînera une surcharge de 1,5 %.

Cette surcharge vient s’ajouter à la Medicare Levy standard, qui représente 2 % du revenu imposable pour la plupart des contribuables.

Comment être exonéré de cette taxe MLS ?

Pour être exonéré de la MLS, il est essentiel de souscrire à une assurance santé privée conforme aux critères du gouvernement australien, soit une couverture hospitalière complète.

L'assurance privée adéquate implique une garantie hospitalisation avec une franchise ne dépassant pas 750 AUD pour une personne seule ou 1 500 AUD pour un couple ou une famille.

Les contribuables peuvent vérifier leur éligibilité et estimer leur surcharge potentielle à l'aide des outils en ligne fournis par l’Office australien des impôts (ATO).

Quels expatriés sont soumis à cette taxe ?

Cette taxe concerne les expatriés ayant accès au système de santé public australien, Medicare. Le régime local est accessible aux résidents permanents et à certains détenteurs de visas temporaires spécifiques.

Quelques visas temporaires permettant l'accès à Medicare sous certaines conditions :

• Visas de travail temporaire (subclass 482) : pour les détenteurs de visa Temporary Skill Shortage (TSS), travailleurs sponsorisés par un employeur australien.
• Visas de partenaire temporaire (subclass 309, 100, 820 ou 801) : pour les partenaires de citoyens australiens ou de résidents permanents.
• Visas de protection temporaire (subclass 785, 790 ou 866) et visas humanitaires (subclass 202) : accordés dans des situations d’urgence.

Pour rappel, l’Australie a des accords de réciprocité avec plusieurs pays : Royaume-Uni, Irlande, Italie, Finlande, Norvège, Suède, Pays-Bas, Belgique, Malte et Slovénie. Ces accords permettent l'accès aux soins médicaux essentiels pendant un séjour en Australie, mais ne donnent pas accès à l'intégralité du système Medicare. Pour une couverture plus complète une assurance privée reste nécessaire, voire incontournable.

Pour les autres détenteurs de visas temporaires, il est fortement recommandé – voire obligatoire pour certains visas, comme le Visa Vacances-Travail (PVT) – de souscrire une assurance santé privée pour couvrir les frais médicaux pendant leur séjour en Australie.

En tant qu’expatrié, souscrire à une assurance privée internationale vous permet non seulement de satisfaire aux exigences de la MLS, mais aussi de profiter de nombreux avantages complémentaires : couverture dans votre pays d’origine, assistance rapatriement, accès au secteur privé sans restriction de réseau, et bien plus encore. Nos conseillers sont à votre disposition pour vous proposer une solution personnalisée et adaptée à votre situation.